Обучающий курс от команды
i3k Group для предпринимателей в Польше

**Краткий план обучения**

Первые шаги после регистрации

Первый и основной шаг – это открытие банковского счета для Вашей компании.Для этого Вам нужно разослать заявления в необходимые банки и договориться на встречу. Наша компания конечно же предоставит Вам специалиста, который подготовит данные заявления и поможет Вам при самом открытии счета в банке.
Он же поможет Вам с первым входом в интернет банкинг, так как это часто является проблематичным вопросом и вызывает много сомнений.

Второй шаг – подготовка налоговой документации. Если у Вас уже имеется бухгалтерская контора, которая будет обслуживать Вашу компанию, лучше чтобы подготовкой необходимых документов и подачей их в налоговую занялись они. Конечно же если Вы выберете наше бухгалтерское обслуживание, наши бухгалтера займутся этим вопросом.

В список данных документов входит:

1) Декларация PCC-3 – на подоходный налог с гражданско-правовых договоров в размере 0,5% от устава Вашей компании;
https://www.podatki.gov.pl/media/4135/pcc-3-05-012.pdf

2) Декларация NIP-8 – регистрация компании в налоговой инспекции. Вместе с ней подается договор с банком, договор на виртуальный адрес и копия устава компании;
https://www.podatki.gov.pl/media/4132/nip_8-03-07.pdf

3) Доверенность UPL-1 – для бухгалтера или другого лица, который будет представлять Вашу компанию перед налоговой;
https://www.podatki.gov.pl/media/4289/upl-1_06-04.pdf

4) Декларация VAT-R – для регистрации компании на НДС;
https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-formularz-vat-r-z-omowieniem-sposobu-wypelniania

5) Заявление для начальника налоговой инспекции о виде деятельности, который будет вести Ваша компания;

6) Заявление ZUS-ZPA в Фонд Социального Страхования – если будете трудоустраивать сотрудников;
https://www.zus.pl/wzory-formularzy/firmy/dokumenty-zgloszeniowe-i-rozliczeniowe/-/publisher/details/1/formularz-zus-zpa/290206

7) Доверенность в Фонд Социального Страхования ZUS PL для Вашего бухгалтера.

Третий шаг – определится с финансовой политикой компании, финансовым учетом, трудоустройством сотрудников, получением необходимых лицензий и разрешений, выбрать систему фактурирования.

Теперь Вы можете полноценно начинать свою деятельность!

Налоги юридического лица ООО в Польше

ООО в Польше уплачивает 4 вида налога:

1) Подоходный налог юридических лиц (CIT):
Линейная ставка налогообложения 9% от Вашей прибыли (доходы минус расходы). Если годовой оборот Вашей компании выше 1 200 000 евро тогда процент налога для Вас будет 19%.

2) НДС (VAT):
Некоторые компании могут не быть налогоплательщиками НДС, такие как:
- компании, годовой оборот которых не превышает 200 000 злотых, пропорционально на каждый месяц;
- компании, которые ведут финансово посредническую деятельность, страховую деятельность, медицинскую деятельность.

Для остальных компаний НДС может быть внутренний в Польше, а также НДС-ЕС, для компаний, которые ведут свою деятельность на всей территории ЕС.
Общая ставка НДС в Польше 23%. Но она может меняться в зависимости от вида деятельности. Например, если это транспортная компания, то ставка НДС выносит 8%. Если продажа пищевых продуктов – 5%.

Есть также нулевая ставка, которая применяется при обратном начислении. Она применяется в случаи, если Ваша компания продает товары/услуги или же покупает товары/услуги у других европейских компаний, не польских, которые также имеют зарегистрированный номер НДС ЕС. Также есть ставка NP, которая не подлежит налогообложению на территории данного государства.
Если есть какие-либо сомнения по поводу уплаты НДС, лучше всегда консультироваться с бухгалтером, чтобы не иметь потом проблем с налоговой.

3) Подоходный налог с физических лиц (PIT) – от сотрудников:
Налог от сотрудников Вашей компании. Для сотрудника он выносит 19% от его заработной платы. Если взять в целом налоги за сотрудника, то они будут выносить около 40% от его заработной платы брутто.
На данный момент минимальная плата в Польше выносит 2250 злотых. Из нее сотрудник получит на руки около 1600 злотых, а стоимость такого сотрудника для работодателя будет около 2700 злотых, то есть налога за него он должен будет заплатить 1100 злотых.

4) Налоги за сотрудников в Фонд Социального Страхования ZUS.

Сроки уплаты налогов:
- Подоходный налог юридических лиц мы должны уплачивать в зависимости от выбранной формы отчетности (месячная или квартальная) мы уплачиваем так называемые предоплаты на налог до 20 числа за предыдущий расчетный период. До 31 марта следующего года мы должны сдать годовой финансовый отчет – так называемая декларация CIT-8, где мы укажем общую сумму подоходного налога которую мы должны будем уплатить. Если мы в течение года переплатили эту сумму – налоговая должна будет нам вернуть разницу или зачесть на следующий период. Если не доплатили – доплачиваем;
- НДС мы оплачиваем 25 числа за предыдущий расчетный период;
- PIT мы оплачиваем до 20 числа за предыдущий месяц;
- ZUS мы оплачиваем до 15 числа за предыдущий расчетный период.

Выплата дивидендов:
После того как компания получила прибыль, уплатила с нее подоходный налог, она может разделить ее между учредителями. Выплата дивидендов также облагается налогом в размере 19%.

Трудоустройство сотрудников в Польше

Есть разница между трудоустройством сотрудников, которым необходимо разрешение на работу и кому данное разрешение не нужно.

Люди, каким данное разрешение необходимо, это те, которые проживают вне европейского союза и не имеют гражданства ЕС.

Существуют 2 вида такого разрешения:

1) Заявление о намерении трудоустроить иностранца, выдается на 180 дней в течение 365 дней. Обычно его называют полугодовым приглашением на работу. Готовится оно в течение 10 рабочих дней. Оно может быть выдано для граждан 6 стран: Украина, Белоруссия, Россия, Грузия, Молдова и Армения.

2) Разрешение воеводы на работу, выдается на срок от 1 до 3 лет. Готовится от месяца и больше. Для граждан всех остальных стран.

На основании данных разрешений человек может получить визу. Приезжая по безвизовому режиму, человек так или иначе должен получить разрешение на работу от конкретной компании. В период ожидания данного разрешения он не имеет права легально работать.

Когда сотрудник получил разрешение, сделал визу и приехал, с ним нужно заключить трудовой договор на минимальную заработную плату. По истечении 3 месяцев Вы можете подать заявление на рабочее ВНЖ, и вся его последующая работа будет считаться легальной.

Если Вы хотите трудоустроить сотрудника, у которого уже есть ВНЖ, то Вы не можете этого сделать, пока он не получить разрешения на конкретную работу у нас. В данном случаи нужно узнать основание, на котором была выдана карта. Если она была выдана непосредственно для работы в конкретной компании, тогда нужно будет дождаться пока данное основание измениться на работу в Вашей компании. Легально с такой картой у Вас могут работать студенты, выпускники ВУЗ, лица, которые получили постоянный вид на жительство, таким лицам можно работать без разрешения на работу.

Виды договоров, которые можно заключить с сотрудником:

1) Трудовой договор (umowa o pracę)

Полностью социально защищенный договор, регламентируется трудовым правом. У сотрудника есть право на отпуск, на больничные, есть медицинское страхование, он не может работать больше 40 часов в неделю. Вы не можете расторгнуть просто так этот договор – только с двух недельным предупреждением и выплатой неустойки. Сотрудник может быть устроен на полную ставку (jedna cała etatu), на половину ставки (pół etatu), ¼, 1/16. Минимальная сумма на полной ставке – 2250 злотых брутто.

2) Контракт (umowa zlecenie)

Более свободная форма договора, не регламентируется трудовым законодательством, подчиняется гражданскому кодексу. Ставки налогообложения такие же. Контракт нам дает возможность установить часовую ставку – на данный момент минимальная 14,70 злотых брутто.

3) Контракт на дело (umowa o dzieło)

Можно заключить с сотрудником, если результат его труда будет иметь какие-то конкретные последствия. В этом контракте нет составляющей фонда социального страхования, есть только налог на прибыль. К сумме выплат налог при таком контракте составит примерно 14,5%. Этот договор очень полезен для директоров компаний, это дает хорошую возможность оптимизировать налогообложение в компании.

Остались вопросы?

Запишись на консультацию и получи всю интересующую информацию

Мы обрабатываем персональные данные. Подробнее читайте на странице политика конфиденциальности.